Nicole Bartosch Compliance in mittelständischen Familienunternehmen

Zum Inhalt

Compliance ist zu einem zentralen Bestandteil einer verantwortungsvollen Unternehmensführung geworden. Treiber hierfür sind Unternehmensskandale, die Weiterentwicklung der Rechtsprechung sowie steigende Erwartungen von Kunden und Lieferanten. Auch mittelständische Familienunternehmen sehen sich mit regulatorischen Anforderungen konfrontiert. Für diese Unternehmen können Compliance-Verstöße erhebliche finanzielle Schäden und Reputationsverluste verursachen, die existenzbedrohend sein können.

Aufgrund ihrer Eigentums-, Führungs- und Entscheidungsstrukturen weisen mittelständische Familienunternehmen besondere Charakteristika auf, die auch im Zusammenhang mit Compliance von Bedeutung sind. Eine strukturierte Literaturanalyse zeigt, dass diese Besonderheiten in der bisherigen Compliance-Forschung nur unzureichend berücksichtigt werden. Um diese Forschungslücke zu adressieren, werden im Zuge der vorliegenden Dissertation auf Basis einer qualitativ-empirischen Untersuchung mittels Experteninterviews fundierte Erkenntnisse zum praktischen Umgang mit Compliance und den damit verbundenen Herausforderungen generiert.

Die Ergebnisse zeigen, dass sich mittelständische Familienunternehmen weitestgehend mit Compliance auseinandersetzen, auch wenn Compliance-Strukturen noch nicht flächendeckend implementiert sind und vorhandene Strukturen häufig nicht als Teil eines Compliance-Systems verstanden werden.

Zudem liefert die Untersuchung Erkenntnisse zu Compliance-Verstößen sowie deren Entstehung und erweitert bestehende Perspektiven. Ferner wird deutlich, dass sich aus verschiedenen Einflussfaktoren wesentliche Anforderungen an Compliance-Systeme ableiten lassen.

Auf dieser Basis werden praxisorientierte Handlungsempfehlungen für mittelständische Familienunternehmen sowie für Gesetzgeber und Standardsetter formuliert. Insgesamt unterstützen die Erkenntnisse dieser Arbeit mittelständische Familienunternehmen bei der Umsetzung von Compliance-Systemen, leisten einen Beitrag zur Schließung der Forschungslücke und tragen zur Weiterentwicklung theoretischer Ansätze bei.